Сроки перехода на онлайн-кассы

Кассовая реформа была запущена в 2016 году с целью автоматизации контроля финансовой деятельности малого и среднего бизнеса. Штраф за несоблюдение нового закона для индивидуальных предпринимателей составит от 10 000 руб., а для ООО — от 30 000 руб. При неоднократных нарушениях и выручке более 1 мил. руб. возможно приостановление работы на 90 дней. Должностное лицо может быть дисквалифицировано на срок до двух лет (запрет занимать должность). Чтобы не потерять деньги и время, нужно соблюсти сроки перехода на онлайн-кассы.

Этапы перехода на онлайн-кассы

Реформа была разделена на несколько этапов с целью предотвращения ажиотажного спроса на онлайн-кассы. При этом порядки перехода на онлайн-кассы при УСН и других формах налогообложения отличаются.

В рамках первого этапа на новую ККТ перешли:

• бизнесы по реализации крепкого алкоголя,
• интернет-магазины,
• предприниматели на упрощенном или общем налоговом режиме (кроме сферы услуг). 

Второй этап начался в июле 2018г. Согласно ему, на новую кассовую технику перешли:

• предприятия общепита и розничной торговли, имеющие трудовые договоры с работниками (в том числе предприятия, использующие ЕНВД и ПСН);
• предприниматели, реализующие продукцию через торговые автоматы (кроме тех, кто ведет деятельность без найма работников);
• налогоплательщики, которые могли не использовать кассы по ФЗ-54 от 08.03.2015.

Третий этап назначен на 1 июля 2019 года. Обязательно перейти на новые кассовые аппараты должны все предприниматели и организации, которые еще не сделали этого. Исключением являются объекты хозяйственной деятельности, указанные во 2 статье ФЗ-54. Изменения в третьей итерации будут наиболее строгими, так как теперь будут затронуты почти 100% бизнесов и предпринимателей страны. Те, кто еще не успел привести свою технику в соответствие с предыдущим этапом реформы, сейчас еще больше рискуют. Они могут получить штрафы и попасть под санкции налоговой, вплоть до заморозки деятельности, так как больше откладывать обновление на потом не позволят участившиеся проверки.

Сроки установки онлайн-касс

Рассмотрим детально с какого числа обязательно применять онлайн-кассу для разных видов деятельности. Изначально закон предписывает обязательный ввод в эксплуатацию нового типа касс с 1.07.2017. Для некоторых типов деятельности была предусмотрена отсрочка вплоть до 2021г. Соответствующий закон был подписан В.В. Путиным в июне 2019г. В таблице указаны крайние сроки подключения по общему графику и переносы.

Кроме того, полностью освобождены от перехода на онлайн-кассы:

• СНТ, ТСЖ и жилищные кооперативы, если они принимают оплату по безналу;
• организации из сферы образования, культуры, медицины, спорта при условии приема только безналичных оплат;
• транспортные организации, при условии, что на билете печатается код, по которому клиент может через сутки получить официальный чек;
• предприятия из сферы мобильной торговли, курьерской доставки и прочих услуг, оказываемых на выезде (например, маникюр) могут ограничиться использованием облачной кассы.

Онлайн-касса с 1 июля 2019: подробности

С 1 июля 2019 ККТ должна быть обновлена следующими юридическими лицами, не имеющими сотрудников, с которыми заключены трудовые договоры:

• использующими единый налог на вмененный доход, а также патентную систему налогообложения, кроме сферы общественного питания и торговли;
• оказывающими услуги населению;
• принимающими безналичную оплату от физических лиц;
• занимающимися торговлей с помощью вендингового оборудования;

Освобождены от установки онлайн оборудования следующие категории налогоплательщиков:

• кредитные организации;
• проводящие расчеты в труднодоступной местности;
• аптеки, расположенные в удаленной сельской местности, где нет других медицинских точек продаж;
• участвующие в торгах на рынке ценных бумаг;
• столовые в образовательных организациях;
• киоски по продаже регулярной печатной продукции.

Изменения также пройдут мимо продавцов:

• товаров, не связанных с питанием;
• торгующих без палаток на рынках;
• товаров, реализуемых с передвижных объектов.

Обойтись без современной кассы могут в том числе следующие лица:

• сдающие личное жилье в аренду;
• сиделки, няни;
• мастера, занятые ручным трудом: починка обуви, изготовление ключей;
• ремесленники, продающие результат своего труда (художники, скульпторы, портные).

Иногда предприниматель сомневается в необходимости перехода, так как не может точно определить, к какой категории относится его деятельность. Некоторые формулировки закона расплывчаты и могут трактоваться двояко. Чтобы избежать возможных штрафов и других негативных последствий рекомендуется проконсультироваться по поводу конкретного случая со специалистами налоговой либо юристами. Задать вопрос специалисту ФНС можно в личном кабинете на сайте nalog.ru, по телефону либо при личном визите в службу.

Как перейти на онлайн-кассу: пошаговый алгоритм

Начинать введение новой техники стоит заранее, т.к. это позволит сделать взвешенный выбор модели и точно уложиться в срок, отведенный законом. Если пошагово следовать инструкции, то этот процесс не вызовет затруднений.

1. Выбор фискального накопителя. Это важный элемент, без которого невозможна работа ККМ. Бывают как самостоятельные, так и встроенные модели. Накопитель должен быть включен в спецреестр ФНС (нельзя использовать неавторизованные устройства), а срок его действия должен подходить категории налогоплательщика. Установка не отвечающего требованиям ФНС накопителя приведет к штрафным санкциям.
2. Выбор и покупка онлайн-кассы. К третьей волне реформы проблем с подбором и поставками подходящего оборудования не осталось. На рынке представлены десятки моделей для любого типа бизнеса, главное, чтобы новый аппарат входил в список одобренных налоговой службой. Проверить модель можно на сайте ФНС.
3. Заключение договора с оператором. Оператор фискальных данных — это организация, которая принимает, обрабатывает, хранит, а также передает в налоговую всю информацию с кассы. По сути, это похоже на заключение соглашения с сотовым оператором. Также представлен ограниченный выбор коммерческих организаций со своим уникальными тарифами и предложениями. Список одобренных организаций также находится на сайте налоговой.
4. Регистрация онлайн-кассы. Последний шаг, после которого применение новой кассовой техники будет официально оформлено. Для этого нужно подать заявление в налоговую, получить номер регистрации для терминала, отправить доклад о регистрации в ИФНС, дождаться регистрационной карточки.

Постановка оборудования на учет в налоговой вызывает много вопросов, поэтому рассмотрим этот шаг подробнее.

Особенности регистрации

Отправить регистрационные документы можно тремя способами:

• в бумажном виде в отделении ФНС,
• в электронном виде через кабинет на сайте ФНС,
• с помощью оператора фискальных данных.

Номер регистрации будет предоставлен в течение одного рабочего дня с момента подачи. Вся информация сразу же вводится в фискальный накопитель (номер, название ООО или ФИО ИП) для получения автоматического отчета кассового аппарата о регистрации. Отчет нужен для отправки в федеральную налоговую службу, при этом срок дается только до следующего рабочего дня включительно. Можно сделать через ОФД, а можно самостоятельно в бумажном виде, главное уложиться в отведенное время.

В десятидневный период после отправки первых документов ИФНС подтвердит установку кассы в базе, прислав карточку регистрации. Сразу же после этого можно вводить новую технику в рабочий процесс.

Упростить весь процесс обязательно предложат продавцы оборудования. Некоторые готовы провести подключение купленных у них аппаратов в режиме полного аутсорсинга. Все что потребуется от покупателя — это оплатить кассу, накопитель, предоставить всю необходимую информацию и полномочия сотруднику фирмы-продавца.

Менеджер составит за вас все необходимые обращения, заявления, сам их отправит и урегулирует все возможные шероховатости с налоговой, оператором фискальных данных. Когда все будет готово он предоставит подключенный к ОФД кассовый аппарат вместе со всеми техническими настройками и данными. Таким образом, предпринимателю не придется ничего самостоятельно устанавливать и пробиваться сквозь налоговою бюрократию.

Первое число июля практически поставит точку в начавшейся три года назад кассовой реформе. С 1 июля ККМ нового образца должны установить 95% предприятий страны. Откладывать обновление сможет только узкий круг предпринимателей и организаций, большая часть которых занимаются микробизнесом и социально-направленной деятельностью. Порядок изменений и исключений по годам, скорее всего, конечный, так как отражает недавнюю редакцию ФЗ-54.

От покупки новой кассы до ее введения в эксплуатацию может пройти до полутора недель, в зависимости от оперативности взаимодействия с налоговой. Если предприниматель подпадает под третью волну реформы, работает на старом оборудовании или вообще без него, то действовать нужно как можно быстрее.